寫給供應商 · 中國內地
你的海外買家想用一種新方式付款，並把這一頁發給了你。簡短的答案是：你仍然應該收人民幣、收進公司對公戶口、對應你的合約與發票——而任何加密貨幣，都不應該碰到你的工廠。
本頁為面向內地供應商的一般性資訊，不構成稅務、法律或會計意見。請與你的會計師及開戶銀行確認你自己的情況。
供應商真正擔心的事
因為別人的案件而被凍卡
透過非正規渠道收到的款項，日後可能被追溯到上游某宗正在調查的詐騙案。收款戶口會在案件處理期間被限制——而收款人並不是嫌疑人，只是資金鏈條上的其中一個戶口持有人。
款項與合約對不上
從個人戶口、或從廠裏沒有人聽過的公司匯來的錢，無法與購銷合約勾稽。這在成為別人的問題之前，早已是你自己帳務上的問題。
出口單證所需要的文件
報關與出口退稅申請，靠的是各項商業單證彼此吻合。一筆無法與所申報出口對應起來的款項，就是單證上的一個缺口。
買家提出一個你無法核實的安排
你被要求接受一個不是你設計的安排，對方可能你並不熟悉，而風險落在你這一邊。
大多數凍卡個案背後的模式都一樣，而且與供應商自己的行為毫無關係。工廠透過非正規中介或 P2P 對手方收款。幾個星期後，到達工廠的這筆錢，沿着支付鏈條被追溯到上游某處正在調查中的款項。收款戶口在案件審查期間被限制，原因是它是一條正在被追查的鏈條上的一環，而不是因為有人認定工廠做錯了甚麼。
這就是這種風險敞口的全部形狀，也解釋了為甚麼「我沒有做錯任何事」擋不住它。當交易對手是一個沒有合約在背後的個人、匯來一筆境內轉賬時，紀錄裏沒有任何東西，能把一筆正當的貨款收入，與鏈條上緊接在它之前的那一筆轉賬區分開來。戶口是憑鏈條被凍結的，而供應商要花上幾個星期去證明一件「沒有發生過的事」，才能把它解封。
第二項比較安靜的代價，是勾稽。一筆來自個人、沒有合約對應的款項，對不上你的銷售帳、對不上你所申報的出口，也不容易安放在會計師期末整理的那套單證裏。就算甚麼事都沒有發生，這種安排也會在其後每一個環節製造工作量與疑問。
以上這些都不是在討論非正規渠道是否被允許。這是在討論紀錄呈現出甚麼，以及當鏈條上另有其人出了問題時，代價由誰來承擔。
你的買家所描述的安排，從你這一邊看過去，應該與一宗普通的、賣給海外公司的出口生意一模一樣。收款的是買家的香港貿易公司——不是你——由它接收買家所使用的結算方式，透過自己的持牌渠道兌換，再對應你的合約與發票，經銀行渠道以人民幣付款給你。
所有涉及加密貨幣的環節，都發生在中國境外，而且發生在「付給你的那筆款項」存在之前。當任何東西到達你的工廠時，它已經是一筆來自與你簽有合約的公司的普通貨款，而你的處理方式不變：同樣的發票、同樣的報關、同樣的銀行、同樣的帳。
這就是它與非正規轉賬之間實質上的分別。分別不在於「有文件的路徑一定不會出事」——沒有任何路徑能做到這一點，也不應該有人這樣告訴你——而在於：一筆背後有合約、有發票、有可識別的公司交易對手的款項，會留下一份能回答問題的紀錄；而非正規轉賬留下的那份，根本無從回答。
如果你的買家提出的是別的做法——要你本人收取 USDT、要你接受來自個人的款項，或者付款方是一個與你並無合約關係的第三方——那就不是本頁所描述的安排，而拒絕它是合理的。
按順序會發生甚麼
這個安排最重要的一項特性，是它「不要求你做甚麼」。它不要求你開錢包、不要求你持有穩定幣、不要求你接受來自私人個體的轉賬，也不要求你承擔任何一部分的貨幣兌換。那些步驟都發生在買家那一端、在他的香港公司裏，而且發生在付給你的款項存在之前。
真正到達你這裏的，是一筆經銀行渠道、以人民幣支付的貨款，付款方是一家與你簽有合約的公司。它對得上你的發票，因為它本來就對應你的發票。你不需要更改你的開戶行、不需要更改會計處理，也不需要改變你處理其他任何一張出口訂單的方式。
如果買家的提議與此不同，請直接向他說明。要求你直接收取加密貨幣的買家，是在要求你承擔他自己不願意承擔的那一段——而那件事，沒有任何一種版本會比「按普通方式收款」更安全。
一宗出口退稅申請能否成立，取決於各項單證是否彼此吻合：合約、發票、報關單，以及實際收到的款項。非正規收款渠道在這裏之所以會出事，並不是因為它們罕見，而是因為錢來自一個在整套單證裏其他地方都不曾出現過的人，於是這一套勾稽不上。
有文件的結算，能把這一套單證保持完整。付款方就是合約上載明的公司，金額對應發票，而該筆款項可以與所申報的出口對應起來——這正是後續整個流程賴以成立的前提條件。
也把這件事的界線說清楚：保持單證一致，是這些流程的前提條件，而不是對結果的判定。是否符合資格、時間安排以及具體處理方式，屬於你自己的會計師、開戶銀行與主管稅務機關的範圍，本頁所述的一切都不會改變他們的決定。
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